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河南大學公務卡管理暫行辦法(試行)

錄入日期:2013年09月01日     已訪問:

校發〔2013〕152號

全校各單位:

《河南大學公務卡管理暫行辦法(試行)》已經學校研究通過,現予印發,請認真貫徹執行。

二〇一三年八月二十八日

河南大學公務卡管理暫行辦法(試行)

第一章 總 則

第一條 為規范我校財務管理,減少現金支付結算,提高結算效率,增強公務支出透明度,根據《河南省省級預算單位公務卡管理暫行辦法》(豫財辦庫〔2007〕14號)、《關于實施省級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》(豫財庫〔2012〕41號)有關規定,結合我校實際,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務卡是指我校在職正式職工持有的,主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。

第三條 公務卡報銷業務通過專門的公務卡支持系統進行。該系統由上級財政部門開發,用于輔助我校財務報銷、向代理銀行劃款和為財政部門提供動態監控信息等。

第二章 公務卡代理銀行

第四條 學??稍谑∝斦d確定的公務卡代理銀行范圍內,自行選擇一家或多家銀行作為公務卡發卡行。

第五條 公務卡代理銀行對公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開銀行賬戶和到期免費換卡等優惠服務。

第六條 學校與公務卡代理銀行簽訂代理協議并逐年進行考評,對服務質量不好、考評不合格的代理銀行可取消其代理資格。

第七條 學校與公務卡代理銀行按照持卡人員承擔用卡經濟責任、開卡銀行承擔掛失經濟風險、學校承擔合法合規公務支出還款責任、財政部門負責監督管理的原則簽訂規范的代理服務協議。

第三章 公務卡的開立與管理

第八條 公務卡的持卡人為我校在職正式教職工,實行一人一卡實名制。凡有強制結算目錄內公務支出需求的教職工,須辦理公務卡。公務卡由學校財務部門統一組織向代理銀行申請辦理,并將有關信息錄入公務卡支持信息系統。

第九條 公務卡開立的基本程序:

(一)教職工如實填寫公務(信用)卡申請表、領用合約等表格,連同相關證明資料經學校人事部門進行身份信息確認后,送交代理銀行。

(二)代理銀行按本行規定程序審核教職工開卡申請資料和辦理公務卡;代理銀行將辦妥的公務卡連同必要的相關資料一并發給教職工。

(三)財務部門根據代理銀行提供的持卡人姓名、卡號、身份證號等信息及時錄入到公務卡支持信息系統。

第十條 學校有關部門根據人員的新增、調動和離退休等人員變動情況,及時組織辦理公務卡的申辦和注銷手續。

第十一條 公務卡的信用額度為2萬-5萬元(含),具體額度由教職工自愿申請、經代理銀行確認后核定。特殊情況下,凡未達到最高信用額度的公務卡在不能滿足支付需要時,在報經學校財務部門批準后由持卡人提前向代理銀行申請臨時增加授信額度(以5萬元為上限),由代理銀行按照有關規定執行。

第十二條 公務卡卡片和密碼由持卡人妥善保管,遺失或損毀應及時掛失并自行到代理銀行辦理補辦手續。因公務卡遺失造成的經濟損失,按照持卡人與公務卡代理銀行的領用合約或服務協議中的相關規定處理。

第十三條 公務卡日常對賬由持卡人自行負責,代理銀行應按月向持卡人提供公務卡對賬單,并及時提供公務卡消費支出、資金還款到賬和還款提示等重要信息。

第四章 強制結算目錄

第十四條 我校將按照省財政廳《關于實施省級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》(豫財庫〔2012〕41號)精神,嚴格執行省級預算單位實施公務卡強制結算目錄(目錄具體內容詳見附件)。

第十五條 我校原使用現金結算(即按上級規定轉賬起點以下的結算)且目錄規定的公務支出項目,應按規定使用公務卡結算,原則上不再使用現金結算;原使用轉賬方式結算的,可繼續使用轉賬方式。

第十六條 下列情況可仍實行現金結算,暫不使用公務卡結算:

(一)支付給單位臨時聘用人員(不含長期聘用人員)的費用;

(二)按規定支付給個人的慰問金、撫恤救濟金等支出;

(三)簽證費、快遞費、過橋過路費、火車費、汽車費、出租車費、異地出差燃油費等目前只能使用現金結算的支出;

(四)在不具備刷卡條件的場所發生的零星支出;

(五)其他特殊情況確需使用現金結算的。

第五章 公務卡支付和報銷程序

第十七條 強制結算目錄內的公務支出,具備刷卡條件的,應在公務卡授信額度內使用公務卡刷卡支付,并取得公務卡消費交易憑條(POS機小票)和發票等財務報銷憑證。

第十八條 使用公務卡提取現金屬于個人消費行為,提取現金手續費由持卡人個人承擔,學校不予報銷。

第十九條 持卡人使用公務卡結算的各項公務支出,必須在發卡銀行規定的透支免息期內(銀行記賬日至發卡行規定的到期還款日之間的期限),持合規的報銷憑證和經本人簽名的消費交易憑條,按照現行財務管理制度規定辦理報銷手續,因個人報銷不及時造成的罰息等相關費用,由持卡人承擔。

第二十條 公務卡結算的報銷程序如下:

(一)持卡人在使用公務卡消費后,須取得公務卡消費交易憑條(POS機小票)和發票等財務報銷憑證。

(二)持卡人應單獨填寫報賬單據和《河南大學公務卡報銷還款登記單》,并粘貼公務卡消費交易憑條(POS機小票)和發票等報銷憑據,按學校規定的審批及報銷程序辦理。

(三)財務人員按財務制度規定對持卡人的報銷憑證進行審核后,對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出予以報銷。對納入國庫集中支付范圍的,通過國庫集中支付系統的零余額賬戶支付;對未納入國庫集中支付范圍的,通過學校相關賬戶的網銀轉賬支付;對不符合報銷條件的,不予報銷,由持卡人自行償還。財務部門將按照上級公務卡管理辦法中關于支付和報銷還款的有關要求和程序,設置查詢錄入、復核、提交等崗位,相互稽核、相互監督,保證學校資金安全。

(四)學校財務部門在收到《財政資金支付憑證》回單后,將購物發票、公務卡消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現行會計核算辦法登記入賬。

第二十一條 學校將嚴格加強現金使用的管理,從嚴控制強制結算目錄內不使用公務卡結算的支出事項。對不能使用公務卡刷卡結算情況下的公務支出,報銷時經辦人須提供不能使用公務卡結算的證明材料,經單位財務負責人審批同意后加蓋單位公章,然后報學校財務部門審批,方可辦理報銷業務。

第二十二條 因公務卡掛失等原因導致無法將資金劃轉到公務卡賬戶的,學校財務接代理銀行通知后應重新核實后劃轉。如3個工作日內仍無法劃款,應將資金退回原付款賬戶;原付款賬戶為零余額賬戶的,學校財務部門應按照授權支付業務流程辦理資金退回手續。

第二十三條 因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的,持卡人應及時通過財務部門將資金退回原付款賬戶(含零余額賬戶)。持卡人退款的財務審核手續按學校內部財務制度規定執行。

第六章 管理職責

第二十四條 根據省財政廳及相關主管部門的要求,學校財務部門的主要職責是:

(一)選擇我校公務卡代理銀行,簽訂公務卡代理協議。

(二)組織我校教職工辦理公務卡,負責公務卡的日常管理工作。

(三)審核我校教職工公務卡報銷信息,及時辦理公務卡的報銷還款和資金退回處理等工作。

(四)協助財政部門維護公務卡支持系統,及時下載保存有關信息,按月與代理銀行核對公務卡報銷信息。

(五)進一步加強我校預算管理與財務內控機制,規范財務報銷與會計核算程序,確保資金安全。

(六)做好本單位職工的宣傳培訓,促進單位職工樹立良好的信用意識。

第二十五條 學校人事部門要及時掌握教職工人事變動情況,負責在職在編教職工的信息確認,以及新增、調動和離退休等人員信息變動的信息傳遞工作。

第二十六條 學校紀檢監察部門要嚴格監督檢查公務卡強制結算目錄執行和落實情況,對不執行公務卡報銷制度、違規使用現金的單位和個人進行嚴格問責,為推進公務卡改革工作提供有力的紀律保障。

第二十七條 持卡人要按規定申請辦理公務卡,妥善保管卡片和密碼,嚴格按照強制結算目錄的要求使用公務卡進行結算和報銷,并接受上級部門和學校對公務支出的監控管理,及時歸還公務卡結算透支的銀行欠款。

第二十八條 嚴禁為非我校正式在職教職工辦理公務卡、違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄露我校公務卡持卡人的私人消費信息;嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支或將非公務支出用于公務報銷。

第七章 附則

第二十九條 本辦法未盡事宜,有上級相關規定的,按相關規定執行;沒有相關規定的,由學校財務處負責解釋。

第三十條 本辦法自印發之日起執行。



附件

省級預算單位公務卡強制結算目錄

序 號

公務卡結算項目

備 注

01

辦公費

指單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。

02

印刷費

指單位的印刷費支出。

03

咨詢費

指單位咨詢方面的支出。

04

手續費

指單位支付的手續費支出。

05

水電費

指單位支付的水電費支出。

06

郵電費

指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等支出。

07

物業管理費

指單位開支的辦公用房、物業管理費,包括綜合治理、綠化、衛生等方面的支出。

08

差旅費

指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。

09

維修(護)費

指單位日常開支的固定資產(不包括車船等交通工具)修理和維護費用,網絡信息系統運行與維護費用。

10

租賃費

指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網以及其它設備方面的費用。

11

會議費

指會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

12

培訓費

指各類培訓支出。

13

公務接待費

指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

14

專用材料費

指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫療耗材,農用材料,獸醫用品,實驗室用品,專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術部門專用材料和用品,廣播電視臺發射臺發射機的電力、材料等方面的支出。

15

公務用車運行維護費

指公務用車的維修費、保險費等支出。

16

其他交通費用

指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用,如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

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